??一、基本概念
??1. 什么是科技成果？什么是職務(wù)科技成果？
??科技成果，是指通過科學(xué)研究與技術(shù)開發(fā)所產(chǎn)生的具有實(shí)用價(jià)值的成果。
??職務(wù)科技成果，是指執(zhí)行研究開發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校和企業(yè)等單位的工作任務(wù)，或者主要是利用上述單位的物質(zhì)技術(shù)條件所完成的科技成果。
??依據(jù)：《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》第二條。
??2. 常見的科技成果有哪些？
??科技成果包括專利、計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)、集成電路布圖設(shè)計(jì)專有權(quán)、植物新品種、生物醫(yī)藥新品種、專利申請、技術(shù)秘密等。
??依據(jù)：《科技部等 9 部門印發(fā)賦予科研人員職務(wù)科技成果所有權(quán)或長期使用權(quán)試點(diǎn)實(shí)施方案的通知》（國科發(fā)區(qū)〔2020〕128 號）二（一）；《財(cái)政部 稅務(wù)總局 科技部關(guān)于科技人員取得職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知》（財(cái)稅〔2018〕58 號）五（二）；《最高人民法院關(guān)于審理技術(shù)合同糾紛案件適用法律若干問題的解釋》（法釋〔2004〕20 號）第一條。
??3. 什么是科技成果轉(zhuǎn)化？
??科技成果轉(zhuǎn)化，是指為提高生產(chǎn)力水平而對科技成果所進(jìn)行的后續(xù)試驗(yàn)、開發(fā)、應(yīng)用、推廣直至形成新技術(shù)、新工藝、新材料、新產(chǎn)品，發(fā)展新產(chǎn)業(yè)等活動。
??依據(jù)：《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》第二條。
??4. 科技成果持有者可以采用哪些方式進(jìn)行科技成果轉(zhuǎn)化？
??科技成果持有者可以采用下列方式進(jìn)行科技成果轉(zhuǎn)化：
??（1）自行投資實(shí)施轉(zhuǎn)化；
??（2）向他人轉(zhuǎn)讓該科技成果；
??（3）許可他人使用該科技成果；
??（4）以該科技成果作為合作條件，與他人共同實(shí)施轉(zhuǎn)化；
??（5）以該科技成果作價(jià)投資，折算股份或者出資比例；
??（6）其他協(xié)商確定的方式。
??依據(jù)：《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》第十六條。
??5. 什么是技術(shù)轉(zhuǎn)讓？
??技術(shù)轉(zhuǎn)讓指科技成果持有人，將科技成果所有權(quán)（包括專利權(quán)、軟件著作權(quán)、集成電路布圖設(shè)計(jì)權(quán)等）轉(zhuǎn)讓給科技成果受讓人，由受讓人對科技成果實(shí)施轉(zhuǎn)化的活動。
??6. 什么是技術(shù)許可？包括哪些類型？區(qū)別是什么？
??技術(shù)許可是指科技成果持有人，將科技成果相關(guān)權(quán)利許可他人實(shí)施、使用。包括三種許可方式：
??（1）獨(dú)占實(shí)施許可，是指讓與人在約定許可實(shí)施專利的范圍內(nèi)，將該專利僅許可一個(gè)受讓人實(shí)施，讓與人依約定不得實(shí)施該專利；
??（2）排他實(shí)施許可，是指讓與人在約定許可實(shí)施專利的范圍內(nèi)，將該專利僅許可一個(gè)受讓人實(shí)施，但讓與人依約定可以自行實(shí)施該專利；
??（3）普通實(shí)施許可，是指讓與人在約定許可實(shí)施專利的范圍內(nèi)許可他人實(shí)施該專利，并且可以自行實(shí)施該專利。
??依據(jù)：《最高人民法院關(guān)于審理技術(shù)合同糾紛案件適用法律若干問題的解釋》（法釋〔2004〕20 號）第二十五條。
??7. 什么是科技成果作價(jià)投資？
??科技成果作價(jià)投資，是指科技成果持有人將所有權(quán)讓渡給被投資企業(yè)，折算股份或出資比例，取得該企業(yè)股票（權(quán)）的行為。雙方共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，共享收益?？萍汲晒鲀r(jià)投資，既可以是與相關(guān)合作方新組建企業(yè)，也可以是投資到已有企業(yè)。
??依據(jù)：《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于完善股權(quán)激勵(lì)和技術(shù)入股有關(guān)所得稅政策的通知》第三條第四款。
??8. 什么是合作實(shí)施轉(zhuǎn)化？
??合作實(shí)施轉(zhuǎn)化即科技成果所有人與相關(guān)單位訂立合作協(xié)議，發(fā)揮各自的優(yōu)勢，共同轉(zhuǎn)化科技成果，并明確雙方合作的責(zé)任權(quán)利機(jī)制。常見的做法是，由高校院所提供具有較高技術(shù)先進(jìn)性但成熟度不足的科技成果，充分發(fā)揮科研、人才優(yōu)勢，負(fù)責(zé)持續(xù)研發(fā)；由企業(yè)發(fā)揮資金、市場優(yōu)勢，提供中試熟化、生產(chǎn)線、實(shí)驗(yàn)場地等條件，圍繞目標(biāo)客戶需求，開展后續(xù)試驗(yàn)、產(chǎn)品試制與定型、工藝開發(fā)，負(fù)責(zé)市場推廣。
??9. 什么是自行實(shí)施轉(zhuǎn)化？
??自行實(shí)施轉(zhuǎn)化指科技成果的所有者自行投資，將科技成果進(jìn)行商品化、產(chǎn)業(yè)化的行為。企業(yè)和具有生產(chǎn)能力的科研院所通常采用該方式實(shí)施科技成果轉(zhuǎn)化。自行實(shí)施轉(zhuǎn)化一般在同一法人主體內(nèi)實(shí)施，不涉及對外簽訂技術(shù)合同，主要以單位內(nèi)部立項(xiàng)文件等方式體現(xiàn)。
??10. 什么是技術(shù)合同？包括哪些類別？
??技術(shù)合同是當(dāng)事人就技術(shù)開發(fā)、轉(zhuǎn)讓、許可、咨詢或者服務(wù)訂立的確立相互之間權(quán)利和義務(wù)的合同。包括技術(shù)開發(fā)合同、技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同、技術(shù)許可合同、技術(shù)咨詢合同、技術(shù)服務(wù)合同。
??依據(jù)：《中華人民共和國民法典》第八百四十三條。
??11. 成果轉(zhuǎn)化方式與技術(shù)合同有什么關(guān)系？
??（1）向他人轉(zhuǎn)讓該科技成果或以該科技成果作價(jià)投資，需要簽訂技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同；
??（2）許可他人使用該科技成果，需要簽訂技術(shù)許可合同；
??（3）以該科技成果作為合作條件，與他人共同實(shí)施轉(zhuǎn)化，需簽訂技術(shù)開發(fā)合同；
??（4）自行投資實(shí)施轉(zhuǎn)化，一般不涉及對外簽訂技術(shù)合同。
??12. 技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)與科技成果轉(zhuǎn)化之間有什么關(guān)系？
??科技人員開展技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)等活動，是推動科技成果轉(zhuǎn)化的重要方式，科技人員在科技成果轉(zhuǎn)化工作中開展技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)等活動，經(jīng)技術(shù)合同認(rèn)定后，結(jié)余經(jīng)費(fèi)視為成果轉(zhuǎn)化收入。
??依據(jù) 1：《國務(wù)院 關(guān)于印發(fā)實(shí)施中華人民共和國促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法若干規(guī)定的通知》（國發(fā)〔2016〕16 號）第二條（六）4，對科技人員在科技成果轉(zhuǎn)化工作中開展技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)等活動給予的獎(jiǎng)勵(lì)，可按照促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法和本規(guī)定執(zhí)行。
??依據(jù) 2：《中共天津市委辦公廳 天津市人民政府辦公廳印發(fā)關(guān)于深化體制機(jī)制改革釋放科技人員創(chuàng)新活力的意見的通知》（津黨辦發(fā)〔2017〕44 號）第一條（二），高校和科研院所具有橫向項(xiàng)目結(jié)余經(jīng)費(fèi)分配自主權(quán)，視為科技成果轉(zhuǎn)化收入，與項(xiàng)目組約定分配比例，或提取一定比例管理費(fèi)后用于對項(xiàng)目組成員的績效獎(jiǎng)勵(lì)。
??13. 高校院所進(jìn)行科技成果轉(zhuǎn)化是否需要上級主管部門審批或備案？
??根據(jù)《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》，科技成果使用權(quán)、處置權(quán)、收益權(quán)全部下放法人單位，國家設(shè)立的研究開發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校對其持有的科技成果，可以自主決定轉(zhuǎn)讓、許可或者作價(jià)投資，除涉及國家秘密、國家安全外，不需上級主管部門、財(cái)政部門審批或者備案。
??依據(jù)：《國務(wù)院 關(guān)于印發(fā)實(shí)施中華人民共和國促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法若干規(guī)定的通知》（國發(fā)〔2016〕16 號）第一條。
??14. 事業(yè)單位實(shí)行收支兩條線管理，科技成果轉(zhuǎn)化收入能否留歸本單位？
??能留歸本單位。國家設(shè)立的研究開發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校轉(zhuǎn)化科技成果所獲得的收入全部留歸本單位。

??依據(jù)：《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》第四十三條。

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